Para las personas que cuentan con un alto valor patrimonial y vínculos con los Estados Unidos, pero que no son ciudadanos ni residentes estadounidenses, contar con una póliza de seguro de vida de ese país puede ser una solución útil para proteger a su familia y preservar el patrimonio para generaciones futuras. Este tipo de seguro puede ser un gran aliado en materia de planeación patrimonial y fiscal.
Un seguro de vida de los Estados Unidos puede ofrecer muchos beneficios
- Preservación patrimonial: Puede ayudar a brindar protección a los seres queridos (al ofrecer liquidez para cubrir diversas obligaciones de deuda, tales como obligaciones fiscales) y sobre todo, puede favorecer la preservación patrimonial para las generaciones futuras.
- Sustitución de ingresos: Puede usarse para reemplazar el ingreso perdido en caso de que algo le sucediera a la persona genera más ingresos.
- Financiamiento para planes de sucesión comercial: Para propietarios de negocios exitosos, un plan de compraventa perfectamente estructurado y financiado por un seguro de vida puede ayudar con las necesidades de sucesión empresarial.
- Liquidez para la planificación fiscal del patrimonio: dependiendo de su situación fiscal en los Estados Unidos; puede estar sujeto a diversos impuestos sobre el patrimonio en dicho país, además de los impuestos aplicables en su país de ciudadanía/residencia. Un beneficio por fallecimiento de un seguro de vida puede proporcionar la liquidez necesaria para ayudar a cubrir su obligación tributaria. Entender la posible exposición a impuestos sucesorios es un asunto que vale la pena atender cuidadosamente; a continuación, encontrará más información.
- Exención de impuestos patrimoniales de los Estados Unidos: Por lo general, un seguro de vida no se considera un bien dentro de los Estados Unidos (“in situ”); por lo tanto, un extranjero no residente puede tener una póliza de seguro de vida en ese país sin que el beneficio por fallecimiento se encuentre sujeto a impuestos sobre el patrimonio.
¿Está usted sujeto a impuestos sobre el patrimonio en los Estados Unidos?
La respuesta a esta pregunta depende si a usted se le considera un “extranjero residente” o un “extranjero no residente”.
| Extranjero residente | Extranjero no residente |
| Se define como extranjero residente a la persona “domiciliada” en los Estados Unidos al momento de su muerte. Las reglas para determinar el domicilio son complejas, incluyen el tiempo transcurrido en los Estados Unidos y en el extranjero, el estatus de la visa americana y la ubicación de los intereses familiares y comerciales. | Se define como extranjero no residente a la persona que no es un ciudadano estadounidense y que no está “domiciliada” en los Estados Unidos. Es indispensable contar con un asesor fiscal especializado en planificación transfronteriza para determinar su estatus, ya sea como extranjero residente o como extranjero no residente. |
| Los extranjeros residentes están sujetos a los impuestos sucesorios de los Estados Unidos sobre sus activos a nivel mundial. Tenga en cuenta que puede aplicar compensación sobre los impuestos de Estados Unidos si los impuestos sobre herencias o donaciones se pagan en otro país, según tratados específicos. Los extranjeros residentes también pueden aprovechar ciertas exenciones y exclusiones de impuestos sobre sucesiones y donaciones. Por ejemplo, bajo la exención de por vida, un extranjero residente puede donar hasta $12,920,000 (en 2023) durante la vida o al morir, sin que se generen impuestos sobre sucesiones o donaciones en los Estados Unidos. También pueden donar $17,000 ($34,000 si están casados) anualmente a tantas personas como deseen sin pagar impuestos sobre donaciones. La exención de por vida y la exclusión anual se ajustan conforme a la inflación. | Los extranjeros no residentes solamente deben declarar impuestos sobre los bienes que se consideran “activo in situ”. Pueden exentar hasta $60,000 USD de los activos estadounidenses al fallecer, sin estar sujetos al impuesto sobre sucesiones de los Estados Unidos. Debido a este bajo monto (no ajustable a la inflación) es importante verificar con su equipo de planeación si sus activos se clasifican como “in situ” en los Estados Unidos. |
Beneficios adicionales de un seguro de vida
Un seguro de vida bien estructurado puede ofrecer también una serie de beneficios, tales como:
Protección para sus seres queridos: Una póliza de seguro de vida puede ayudar a garantizar que sus seres queridos estén financieramente seguros después de su fallecimiento. El beneficio se puede utilizar para pagar gastos de manutención, educación y otras necesidades.
Incremento con impuestos diferidos y beneficio por fallecimiento libre de impuestos en los Estados Unidos: El valor en efectivo de una póliza de seguro de vida puede aumentar con los impuestos diferidos, lo que significa que no tendrá que pagar impuestos sobre dicho incremento hasta que se retire el dinero. El beneficio por fallecimiento de un seguro de vida también está exento de impuestos en los Estados Unidos, lo cual puede ser una ventaja importante para los ciudadanos no estadounidenses que están sujetos a impuestos patrimoniales en su país de origen.
¿Puedo obtener una cobertura de seguro de vida en los Estados Unidos?
Los extranjeros no residentes de los Estados Unidos que cuenten con alto valor patrimonial, es decir, cuyo patrimonio neto sea mayor a $5 millones de USD pueden ser elegibles para adquirir un seguro de vida de los Estados Unidos, para lo cual se deben cumplir algunos requisitos, como por ejemplo:
- Tener vínculos financieros o físicos sustanciales con los Estados Unidos.
- Contar con una cuenta bancaria vigente en los Estados Unidos.
- Tener un mínimo de $200,000 USD o 25% del monto de la cobertura en activos en los Estados Unidos, mismos que deben estar a su nombre o a nombre de una entidad de su propiedad en los Estados Unidos.
- Todas las primas deben provenir directamente de un banco de los Estados Unidos.
Existen consideraciones financieras y de suscripción médica adicionales y otros factores que se evaluarán para determinar si la cobertura está disponible en su caso específico.
Conclusión
Si usted es un ciudadano extranjero o no residente de alto valor patrimonial en los Estados Unidos, contar con un seguro de vida en los Estados Unidos puede ser una valiosa herramienta de protección y preservación patrimonial para su familia y para las futuras generaciones. Es importante consultar a un profesional de seguros para determinar si usted es elegible para contratar este tipo de seguro y para analizar sus necesidades y objetivos específicos.